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太化股份索赔仅剩2月 审计机构近日被证监会处罚

发布时间:2020-03-25发布者:国投中财

 本文章转自新浪财经频道

       近日,证监会官网披露了证监会山西证监局对致同会计师事务所(特殊普通合伙,以下简称致同所)的《行政处罚决定书》,证监会认为致同所对太化股份2014年度财务报表审计时未勤勉尽责,故决定:一、没收致同所业务收入60万元,并处以60万元罚款;二、对签字注册会计师王玉才、王增民给予警告,并分别处以5万元罚款。(太化股份维权入口)

  “这与太化股份投资者提起索赔的案件具有一定关联性,目前我们正在代理太化股份投资者提起索赔,当然也会考虑是否将致同所作为共同被告并要求承担连带赔偿责任。”上海创远律师事务所高级合伙人许峰律师介绍,近期会再次向法院提交一批太化股份的投资者索赔案立案,因为太化股份系2017年7月初公告收到证监会《行政处罚决定书》,故其认为该案的诉讼时效可能目前仅剩两个月左右。

  此前2017年7月1日,太化股份发布关于收到中国证券监督管理委员会山西监管局 《行政处罚决定书》的公告,称因信息披露违规被证监会行政处罚。证监会查明的太化股份违规行为主要为:太化股份2014年年报中未完整披露收入确认具体方法、太化股份通过子公司山西华旭物流有限公司和太化股份铁运分公司实施无商业实质的购销交易,虚增营业收入以及太化股份及其子公司作为中间商,实施无商业实质的购销交易,虚增营业收入。

  而在证监会对致同所的处罚中,证监会认为致同所对太化股份2014年度财务报表审计时未勤勉尽责主要表现为:一、对收入政策审计程序不到位;二、销售业务循环控制测试不恰当;三、贸易收入真实性审计程序不到位。

  许峰律师指出,根据《证券法》第一百六十三条,证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告及其他鉴证报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件,应当勤勉尽责,对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给他人造成损失的,应当与委托人承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外。而投资者索赔后续是否将致同所作为共同被告还将考虑太化股份的赔偿能力和赔付态度等综合决定。

  许峰律师认为,综合太化股份的各项违法事实,初步判断,在2015年4月28日到2016年1月28日之间买入太化股份(600281)股票,并在2016年1月28日之后卖出或持有股票的投资者可考虑通过起诉发起索赔。

  据了解,太化股份证券虚假陈述索赔案件的管辖法院为山西省太原市中级人民法院,此前该法院曾先后审理过振兴生化、安泰集团、山西三维(现山西路桥)等投资者索赔案件,并判决上市公司向投资者赔偿不同程度的损失。